Cash Flow là gì? 3 cách quản lý dòng tiền đơn giản và hiệu quả

Mọi yếu tố về tài chính ảnh hưởng vô cùng quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Một trong số đó chính là Cash Flow (dòng tiền). Dựa vào đó, nhà đầu tư có thể đánh giá được mức độ ổn định của doanh nghiệp trong quá trình vận hành. Vậy Cash Flow là gì? Làm cách nào để quản lý dòng tiền một cách hiệu quả nhất? Cùng Anfin tìm hiểu chi tiết ngay tại bài viết này nhé!

Nội Dung Bài Viết

• Cash Flow là gì?
• Mục đích
• Phân loại
• Các thuật ngữ liên quan
• Top 3 cách quản lý dòng tiền hiệu quả

Cash Flow là gì?

Cash Flow được gọi là dòng tiền. Thuật ngữ này sử dụng trong lĩnh vực tài chính cho thấy sự biến động luân chuyển của tiền mặt hoặc các loại tài sản khác tương tương tiền mặt trong một doanh nghiệp. Từ các dòng tiền đó mà doanh nghiệp có thể duy trì được mọi hoạt động kinh doanh được diễn ra một cách thuận lợi hơn. Các dòng tiền được sử dụng, luân chuyển trong các khoảng thời gian khác nhau dựa theo báo cáo chuẩn như báo cáo tháng, quý và năm.

Trong mỗi đợt phân tích tài chính, Cash Flow sẽ cho thấy được sự thay đổi của tài khoản về tiền mặt của một doanh nghiệp. Từ đó, doanh nghiệp sẽ đánh giá được tình hình tài chính và những vấn đề đang xảy ra liên quan đến khả năng tài chính nói chung và tiền mặt nói riêng của doanh nghiệp.

Trường hợp số tiền được chi ra nhỏ hơn số tổng tiền thu vào thì Cash Flow đang dương. Ngược lại trường hợp nếu số tiền được chi ra lớn hơn số tổng tiền thu vào thì phần dòng tiền sẽ âm. Lúc này, doanh nghiệp chắc chắn phải điều chỉnh lại các hoạt động kinh doanh để cho hiệu quả hơn.

Mục đích của Cash Flow

Có 3 mục đích chính mà một doanh nghiệp phải biết xây dựng và quản lý tốt dòng tiền đó chính là:

• Đưa ra đánh giá, nhận xét về tình trạng kinh doanh của một doanh nghiệp. Nếu nói về quy mô nhỏ hơn, bạn sẽ đánh giá được tình trạng tiến độ hoạt động của một dự án.
• Xác định khả năng thanh khoản của doanh nghiệp. Thông thường một doanh nghiệp kinh doanh có lãi tốt nhưng chưa chắc họ có độ thanh khoản đủ tốt. Chẳng hạn như một công ty làm ăn ổn định, doanh thu có lãi nhưng tiền mặt họ không có thì khả năng phá sản cũng rất cao. Vì vậy, nhờ vào việc quản lý dòng tiền bạn sẽ biết được khả năng thanh khoản.
• Kiểm tra thu nhập và khả năng tăng trưởng của doanh nghiệp. Bên cạnh những số liệu chỉ số phản ánh tình hình doanh nghiệp thì bạn cũng cần kết hợp với Cash Flow để cho ra được kết luận chính xác nhất.

Phân loại Cash Flow

Để bạn có thể hiểu hơn về Cash Flow là gì trong lĩnh vực tài chính, Anfin sẽ chia sẻ 3 loại cùng các đặc điểm riêng biệt:

• Cash Flow hoạt động (Dòng tiền hoạt động): Dòng tiền này thường được các nhà đầu tư chú ý nhất nhằm hiểu rõ hơn về kinh doanh của doanh nghiệp.
• Cash Flow đầu tư (Dòng tiền đầu tư): Đương nhiên doanh nghiệp để mở rộng quy mô sẽ đầu tư các hạng mục khác. Từ dòng tiền này, họ sẽ quyết định có duy trì việc đầu tư này để sinh lời hay dừng lại hạng mục này.
• Cash Flow tài chính (Dòng tiền tài chính): Dòng tiền này sẽ được tính toán dựa trên các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp như trả nợ, vay vốn, phát hành cổ phiếu, thanh toán cổ tức,...

Các thuật ngữ liên quan Cash Flow

Dòng tiền thuần là gì?

Dòng tiền thuần còn có tên gọi khác là dòng tiền ròng. Khái niệm này cho thấy sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của một doanh nghiệp trong một thời điểm nhất định. Tùy vào mục đích khác nhau, dòng tiền ròng sẽ được sử dụng và phân bổ thể hiện khác nhau.

Bên cạnh đó dòng tiền này vẫn luôn đảm bảo được nguồn phân bổ đầu tư hiệu quả. Từ đó, doanh nghiệp sẽ xác định được các khoản chênh lệch của các hoạt động kinh doanh đang diễn ra có hiệu quả không hay đang trên đà thua lỗ.Với dòng tiền ròng, con số sẽ được thể hiện rõ trên các bảng báo cáo tài chính của một doanh nghiệp/công ty.

Dòng tiền chiết khấu là gì?

Đây là một phương pháp được dùng để định giá nhằm ước tính các giá trị trong các khoản đầu tư nằm trong dòng tiền tương lai. Từ việc phân tích dòng tiền chiết khấu, bạn sẽ xác định được giá trị hiện tại của doanh nghiệp dựa trên việc dự đoán khả năng tạo ra nguồn tiền trong tương lai.

Ngoài việc bạn hiểu được Cash Flow là gì, bạn cần tính rõ được tỷ lệ hoàn vốn cần thiết hoặc các giá trị thời gian của tiền mà bạn muốn trong quá trình đánh giá mức độ tiềm năng của một khoản đầu tư.

Dòng tiền vào là gì?

Đối với một dự án, dòng tiền vào cho biết dòng tiền do dự án được đầu tư đưa lại cho doanh nghiệp hoặc cho nhà đầu tư.

Dòng tiền vào sẽ gồm:

• Khoản tiền thu được từ việc bán sản phẩm qua các hoạt động kinh doanh hoặc các khoản tiền mặt thu về.
• Các khoản thu khác.
• Phần cổ tức bằng tiền mặt.
• Phần lợi tức bằng tiền mặt.

Top 3 cách quản lý dòng tiền hiệu quả

Sau khi tìm hiểu Cash flow là gì, bạn cần biết được quản lý dòng tiền sẽ góp phần quyết định được khả năng thành công hoặc thất bại của một doanh nghiệp. Các nhà quản lý tài chính cần phải xem qua 3 cách quản lý dòng tiền sau đây để xây dựng được chiến lược lưu thông dòng tiền phù hợp:

• Quản lý các khoản rạch ròi: Mọi hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục như các hoạt động nhập tiền hàng, khoản lợi nhuận, tiền rủi ro, tiền lãi,... Khi quản lý được các dòng tiền ổn định thì doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc tính toán các chi phí như tổng chi thu, phần lãi lỗ,...
• Kế hoạch thu chi cụ thể: Theo thời gian, doanh nghiệp cần quản lý dòng tiền và xây dựng một kế hoạch thu chi cụ thể để theo dõi chính xác khoản tiền phải chi, các khoản dự trù thuộc các mốc thời gian cụ thể nào.
• Các khoản chi phí dự trù: Trong quá trình kinh doanh, sẽ luôn có những khoản phát sinh và những rủi ro không lường trước được. Doanh nghiệp nên dự trù chi phí để tránh ảnh hưởng đến mọi hoạt động kinh doanh hiện tại.

Trên đây là những thông tin về Cash Flow là gì, các loại Cash Flow và cách quản lý dòng tiền hiệu quả. Hy vọng Anfin đã giúp bạn chuẩn bị hành trang kỹ lưỡng hơn trong quá trình tham gia đầu tư vào lĩnh vực tài chính.